国内精品自产拍在线少密芽,国产自产v一区二区三区c,l国产亚洲视频资源在线观看,99热门精品一区二区三区无码,瓜子小说网,亭亭玉立逗骄阳txt新浪,古文观止txt下载

上海市寶山區(qū)人民檢察院以滬寶檢三部刑訴（2019）1016號(hào)起訴書指控被告人陳某3、顧某某犯詐騙罪，被告人陳某3、王某某犯虛開發(fā)票罪，于2019年11月9日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。上海市寶山區(qū)人民檢察院指派檢察員徐某某出庭支持公訴。被告人陳某3、顧某某、王某某及其辯護(hù)人均到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)

暫無數(shù)據(jù)

上海市寶山區(qū)人民檢察院指控： （一）詐騙罪 被告人陳某3、王某某伙同黃某1、朱紅利、黃2（均另案處理）等人，在無真實(shí)交易的情況下，通過實(shí)際控制的多家公司為他人虛開發(fā)票。2019年3月12日，被告人陳某3伙同被告人顧某某等人以實(shí)際控制的上海闊茂建筑設(shè)計(jì)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“闊茂公司”）為上海桂華路基材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱“桂華公司”）虛開發(fā)票資金走賬為名，騙取桂華公司共計(jì)人民幣158萬余元（以下幣種均為人民幣）。同年3月15日，被告人顧某某將上述贓款取現(xiàn)、保管，并進(jìn)行分贓。 2019年4月17日，上海市公安局寶山分局民警分別于本市崇明區(qū)堡鎮(zhèn)北路ＸＸＸ號(hào)、港沿鎮(zhèn)北水閘處抓獲被告人陳某3、顧某某。 （二）虛開發(fā)票罪 2019年1月起，被告人陳某3、王某某結(jié)伙或伙同他人，在無真實(shí)交易的情況下，通過收取開票費(fèi)的方式，讓闊茂公司、上海典森建筑設(shè)計(jì)有限公司、上海澤潤(rùn)廣告設(shè)計(jì)有限公司、上海寰坪商務(wù)資詢有限公司（以下分別簡(jiǎn)稱“典森公司”、“澤潤(rùn)公司”、“寰坪公司”）為桂華公司、上海匯龍混凝土公司、上海翊兆市政工程有限公司、上海博域文化傳播有限公司、上海奧觀市場(chǎng)營(yíng)銷策劃有限公司、上海欣聲招標(biāo)服務(wù)中心有限公司虛開增值稅普通發(fā)票。其中，被告人陳某3虛開增值稅普通發(fā)票共109份，價(jià)稅合計(jì)1067萬余元；被告人王某某虛開增值稅普通發(fā)票共91份，價(jià)稅合計(jì)914萬余元。 2019年4月3日，被告人王某某接民警電話通知主動(dòng)至公安機(jī)關(guān)投案，到案后如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。 公訴機(jī)關(guān)以被害人的陳述、證人證言、辨認(rèn)筆錄、增值稅普通發(fā)票、工商登記資料、工作情況等為證據(jù)，指控被告人陳某3、顧某某的行為構(gòu)成詐騙罪，被告人陳某3、王某某構(gòu)成虛開發(fā)票罪，提請(qǐng)本院根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二百六十六條、第二十五條第一款、第二百零五條之一第一款、第六十七條第一款、第六十九條之規(guī)定，追究上述被告人的刑事責(zé)任。 被告人陳某3辯解對(duì)于侵吞錢款之事事先不知情，也未聯(lián)系周順德取現(xiàn)；對(duì)指控其虛開發(fā)票的犯罪事實(shí)無異議。辯護(hù)人對(duì)虛開發(fā)票325萬元部分事實(shí)無異議，但提出指控的其他虛開發(fā)票事實(shí)證據(jù)不足；關(guān)于詐騙一節(jié)，辯護(hù)人認(rèn)為陳某3僅有虛開發(fā)票的意圖，沒有詐騙的意圖，并非一開始就起意實(shí)施詐騙，由于黃某1的臨時(shí)起意不予返還才導(dǎo)致本案發(fā)生；指使周順德辦理銀行卡的指控事實(shí)僅有一人證言，沒有其他證據(jù)佐證；陳某3事后分得錢款的行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪而不是詐騙罪。 被告人顧某某辯解僅陪同周順德去銀行取現(xiàn)，對(duì)錢款性質(zhì)不清楚，取錢后僅負(fù)責(zé)保管，分贓并非由其決定。辯護(hù)人提出顧某某沒有參與詐騙的預(yù)謀，不清楚錢款的性質(zhì)，無詐騙故意，即使構(gòu)成犯罪也是從犯，其行為更符合掩飾、隱瞞犯罪所得罪的特征；顧某某將分得的31萬元全額退賠，取得被害人諒解，應(yīng)從寬處理。 被告人王某某對(duì)指控犯罪事實(shí)無異議。辯護(hù)人提出王某某出于幫助朋友的目的聯(lián)系虛開發(fā)票，涉案單位或補(bǔ)繳稅款，或未入賬，未造成稅款損失，被告人王某某自愿退賠違法所得，希望能對(duì)其從輕處罰，適用緩刑。 經(jīng)審理查明： （一）被告人陳某3結(jié)伙黃某1（另案處理）等人，在無真實(shí)交易的情況下，多次為他人虛開發(fā)票。 2019年2月，被害人唐某某通過被告人王某某以及朱紅利（另案處理），找到被告人陳某3為桂華公司虛開增值稅普通發(fā)票。2月16日，被告人陳某3、黃某1等人以闊茂公司名義為桂華公司虛開票面金額325萬余元的增值稅普通發(fā)票，雙方約定進(jìn)行虛假走賬以應(yīng)付稅務(wù)檢查。2月22日，桂華公司賬戶轉(zhuǎn)至闊茂公司賬戶1516300元，扣除開票費(fèi)后余款分別轉(zhuǎn)至唐某某指定賬戶。3月12日，桂華公司賬戶轉(zhuǎn)至闊茂公司賬戶1740625元，當(dāng)日其中16萬元轉(zhuǎn)入沈凱賬戶，158萬元轉(zhuǎn)入典森公司賬戶。被害人唐某某發(fā)現(xiàn)錢款未能及時(shí)轉(zhuǎn)回后通過被告人王某某向被告人陳某3等人索要未果。后被告人陳某3找到周順德，要求其辦理農(nóng)業(yè)銀行借記卡，并將卡內(nèi)轉(zhuǎn)入的錢款取現(xiàn)，允諾支付好處費(fèi)。3月14日，從典森公司賬戶轉(zhuǎn)入周順德農(nóng)業(yè)銀行卡158萬元。3月15日，被告人顧某某在明知上述錢款來源的情況下，陪同周順德至中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行花園路支行，從周順德賬戶中取現(xiàn)158萬元后帶回崇明，上述錢款由黃某1及被告人陳某3、顧某某分贓花用。 2019年4月17日，上海市公安局寶山分局民警分別于本市崇明區(qū)堡鎮(zhèn)北路ＸＸＸ號(hào)、港沿鎮(zhèn)北水閘處抓獲被告人陳某3、顧某某。 2019年5月5日，被告人顧某某家屬代其退贓31萬元。 上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)證實(shí)，本院予以確認(rèn)： 1、被害人唐某某的陳述證實(shí)，其系桂華公司法定代表人。2019年2月，其通過王某某介紹，以支付開票費(fèi)，資金走賬后回流至其指定賬戶的方式虛開增值稅普通發(fā)票。2月18日左右，王某某給了唐某某32份闊茂公司開具的325萬余元發(fā)票。此后根據(jù)雙方約定進(jìn)行走賬。當(dāng)時(shí)公司賬上沒有足夠的錢，故走賬分兩次進(jìn)行，第一次在2月22日走賬151萬余元，返還到唐某某指定的賬戶。第二次在3月12日上午，公司賬戶上有錢后唐某某聯(lián)系王某某進(jìn)行走賬，將174萬余元支付到闊茂公司賬戶，唐某某盯著王某某將款項(xiàng)返還，王聯(lián)系了開票人說網(wǎng)絡(luò)壞了，下午17時(shí)許告訴唐某某明天到賬，到了3月13日錢一直沒有到賬，唐某某就報(bào)案了。 2、被告人陳某3的供述證實(shí)，黃某1是控制了闊茂公司、典森公司、澤潤(rùn)公司、寰坪公司等八家公司用于虛開開票。2018年10月陳某3通過顧某某認(rèn)識(shí)黃某1后，黃讓陳某3幫忙聯(lián)系下家，承諾給利潤(rùn)的10%。2019年2月，朱紅利找到陳某3購買300多萬元的發(fā)票，陳某3聯(lián)系了黃某1，黃某1以闊茂公司名義虛開了325萬元的普通發(fā)票。朱紅利提出要簽合同、走賬，以應(yīng)付稅務(wù)部門。2月進(jìn)行了第一筆走賬，金額151萬元。3月12日，黃某1收到第二筆走賬174萬元。兩次走賬都是錢款到賬后朱紅利告訴陳某3的，沒有事先聯(lián)系。黃某1因?yàn)橘€博輸錢，把174萬元中的16萬元打入了沈凱賬戶。過了兩天朱紅利盯著陳某3還錢，陳某3與顧某某在浴室里勸黃某1不要吞了這筆錢，但是勸不了，黃某1說已經(jīng)轉(zhuǎn)了16萬來不及了。過了兩天左右黃某1安排顧某某將錢取出并由顧某某保管。陳某3拿了28萬元，其中26萬給了阿姨陳某1保管。顧某某拿了31萬元。黃某1分錢的目的是堵住陳某3的嘴。 3、被告人顧某某的供述及辨認(rèn)筆錄證實(shí)，2019年3月，黃某1叫他帶周順德到虹口足球場(chǎng)旁邊的農(nóng)業(yè)銀行取款158萬元，并說已在銀行預(yù)約，錢在周順德的卡上。3月15日，他租了一輛ＥＶ–ＣＡＲＤ電動(dòng)車，帶著周順德到銀行取了158萬元現(xiàn)金，裝在旅行箱內(nèi)帶回了崇明?；氐匠缑骱箢櫮衬撑c黃某1、陳某3等人到棋牌室當(dāng)場(chǎng)分了40萬元，剩余的錢放在顧某某處。陳某3先后拿走28萬元，顧某某拿了31萬元，其余都是黃某1拿走了。黃某1有虛開發(fā)票的公司，而陳某3有買發(fā)票的客戶，他們合伙做虛開發(fā)票生意，這是他們黑別人的錢。之前黃某1黑了16萬元，就是因?yàn)楹诹?6萬元還不上，他和陳某3索性將剩下的158萬元全部黑掉了。在取現(xiàn)158萬元前兩三天，顧某某與陳某3、黃某1一起在浴室洗澡黃某1開玩笑說準(zhǔn)備把買發(fā)票客戶的錢拿出來用，當(dāng)時(shí)陳某3就表示反對(duì)，顧某某也在旁幫著一起勸黃某1。被告人顧某某當(dāng)庭供述，在他陪同周順德取錢的前一天，陳某3曾經(jīng)打電話說過取錢之事。 4、同案關(guān)系證人黃某1的證言證實(shí)，2019年3月中旬，因陳某3要讓其幫忙至銀行預(yù)約大額取現(xiàn)，其通過在銀行工作的表妹預(yù)約了額度為100多萬元的取現(xiàn)，次日陳某3安排他人取現(xiàn)。 5、證人周順德的當(dāng)庭證言證實(shí)，在取款的前一天，陳某3讓其幫忙去辦張銀行卡，并將卡內(nèi)的錢全部取現(xiàn)，事后給其3萬元好處費(fèi)。2019年3月15日，其與顧某某一同至農(nóng)行柜臺(tái)，取現(xiàn)158萬元后帶回崇明，后其因害怕先行離開。 6、證人陳某1的證言證實(shí)，陳某3是其侄子。2011年8月起，陳某3陸續(xù)以各種理由向其借款共計(jì)33.1萬元。2019年3月中旬，陳某3至其家中歸還其中16萬元借款。 7、上海增值稅普通發(fā)票復(fù)印件及照片、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)上銀行電子回單、供貨合同、借條、電話微信記錄、銀行卡查詢明細(xì)證實(shí)，闊茂公司于2019年2月16日為桂華公司虛開普通發(fā)票32份，價(jià)稅合計(jì)325萬余元。桂華公司于2019年2月22日匯入闊茂公司賬戶1516300元，當(dāng)日大部分資金轉(zhuǎn)入唐某某指定的供應(yīng)商賬戶。3月12日匯入闊茂公司賬戶1740625元，其中16萬元轉(zhuǎn)入沈凱賬戶，158萬元轉(zhuǎn)入典森公司賬戶；3月14日，從典森公司賬戶轉(zhuǎn)入周順德賬戶158萬元，3月15日取現(xiàn)。 8、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、涉案公司工商檔案證實(shí)，闊茂公司、桂華公司的基本信息。 9、上海市公安局寶山分局出具工作情況、前科材料證實(shí)，被告人陳某3的劣跡情況及被告人陳某3、顧某某的到案經(jīng)過。 （二）2019年1月起，被告人陳某3、王某某伙同他人，在無真實(shí)交易的情況下，通過收取開票費(fèi)的方式，讓闊茂公司、上海典森建筑設(shè)計(jì)有限公司、上海澤潤(rùn)廣告設(shè)計(jì)有限公司、上海寰坪商務(wù)資詢有限公司為桂華公司、上海匯龍混凝土公司、上海翊兆市政工程有限公司、上海博域文化傳播有限公司、上海奧觀市場(chǎng)營(yíng)銷策劃有限公司、上海欣聲招標(biāo)服務(wù)中心有限公司虛開增值稅普通發(fā)票。其中，被告人陳某3虛開增值稅普通發(fā)票共109份，價(jià)稅合計(jì)1067萬余元；被告人王某某虛開增值稅普通發(fā)票共91份，價(jià)稅合計(jì)914萬余元。 2019年4月3日，被告人王某某接民警電話通知主動(dòng)至公安機(jī)關(guān)投案，到案后如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。 上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)證實(shí)，本院予以確認(rèn)： 1、同案關(guān)系證人黃2的證言證實(shí)，其通過居間介紹，伙同陳某3、朱衛(wèi)珍為博域、奧觀、欣聲公司虛開發(fā)票的事實(shí)經(jīng)過。 2、證人張某某、孫某、楊某、彭某某、吳某某、殷某某、康某某、陳某2、李某某的證言及吳某某的辨認(rèn)筆錄證實(shí)，匯龍、翊兆、博域、奧觀、欣聲公司通過他人虛開了增值稅普通發(fā)票。 3、上海增值稅普通發(fā)票復(fù)印件、請(qǐng)款報(bào)銷單、建設(shè)銀行客戶回單、發(fā)票入賬審批單、轉(zhuǎn)賬憑證、供貨合同、工商銀行對(duì)賬單、微信轉(zhuǎn)賬記錄、中國(guó)銀行支付回單、中國(guó)光大銀行借記通知等證實(shí)，涉案公司虛開發(fā)票的事實(shí)及金額。 4、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、涉案公司工商檔案證實(shí)，涉案公司基本信息。 5、上海市公安局寶山分局出具的《調(diào)取證據(jù)清單》、銀行卡查詢明細(xì)等證實(shí)，涉案公司及個(gè)人錢款流轉(zhuǎn)情況。 6、上海市公安局寶山分局出具的工作情況證實(shí)被告人王某某的到案經(jīng)過。 關(guān)于指控詐騙罪部分的定罪問題，本院認(rèn)為，根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)，無法證實(shí)被告人陳某3、顧某某與他人存在以虛開發(fā)票的名義詐騙被害人錢款的共謀，指控的罪名不能成立。 關(guān)于被告人陳某3、顧某某是否明知涉案錢款的來源、性質(zhì)，本院認(rèn)為，被告人陳某3參與虛開發(fā)票，對(duì)于走賬的錢款沒有按照約定回流的情況一清二楚，其否認(rèn)指使周順德去銀行辦卡、取款，但與案件無利害關(guān)系的證人周順德當(dāng)庭指證，且被告人顧某某供述取款前陳某3曾與其聯(lián)系，取款后與陳某3見面并分贓，足以證實(shí)被告人陳某3參與了錢款取現(xiàn)、轉(zhuǎn)移的過程。被告人顧某某供述曾在浴室內(nèi)勸說黃某1不要侵吞他人虛開發(fā)票的資金，相隔不久即根據(jù)黃某1的要求陪同證人周順德去銀行取出百萬現(xiàn)金并分得贓款，對(duì)于錢款的非法性質(zhì)存在明確的認(rèn)知。因此，對(duì)于被告人陳某3、顧某某的辯解及辯護(hù)人的相關(guān)意見均不予采納。 關(guān)于被告人陳某3虛開發(fā)票的事實(shí)，有證人黃2、被告人王某某的供述為證，被告人陳某3當(dāng)庭供認(rèn)不諱，應(yīng)予確認(rèn)，其辯護(hù)人的意見不予采納

一、被告人陳某3犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑四年六個(gè)月，并處罰金人民幣五萬元；犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣四萬元，決定執(zhí)行有期徒刑六年六個(gè)月，并處罰金人民幣九萬元。 （刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2019年4月17日起至2025年10月16日止。罰金于判決生效之日起十日內(nèi)繳納。） 二、被告人顧某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑三年九個(gè)月，并處罰金人民幣三萬元。 （刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2019年4月17日起至2023年1月16日止。罰金于判決生效之日起十日內(nèi)繳納。） 三、被告人王某某犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑一年，并處罰金人民幣二萬元。 （刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2019年4月3日起至2020年4月2日止。罰金于判決生效之日起十日內(nèi)繳納。） 四、責(zé)令被告人陳某3退賠被害人唐某某的經(jīng)濟(jì)損失。 五、被告人王某某退出的違法所得予以沒收。 如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向上海市第二中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本一份

審判長(zhǎng)謝斌 審判員董翠 審判員張金 二〇二〇年三月二十日 書記員吳曉婷

2020-04-27