區(qū)審計局局長 周旭隆
主任、副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，報告****年度區(qū)本級預算執(zhí)行和全區(qū)其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)審計法及相關(guān)規(guī)定，區(qū)審計局組織對****年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。區(qū)審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹各級審計委員會會議精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作和市審計局工作要求，認真執(zhí)行區(qū)第九屆人大第四次會議決議，聚焦預算法貫徹落實、民生保障和城鄉(xiāng)品質(zhì)提升、經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展等方面開展審計監(jiān)督，努力為我區(qū)實現(xiàn)“科教新區(qū)、山水甌?！苯ㄔO(shè)新跨越提供審計保障。
****年*月至****年*月，區(qū)審計局共完成審計項目**個，查處違規(guī)金額*.**億元，管理不規(guī)范金額*.**億元，損失浪費金額*.**億元，提出審計建議**條向社會公告審計結(jié)果**次。完成工程項目結(jié)算審計**個，送審造價**.**億元審計核減*.**億元。
審計結(jié)果表明，****年，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導和區(qū)人大常委會的監(jiān)督指導下，各部門、單位錨定“科教新區(qū)、山水甌海”戰(zhàn)略目標，以堅定的改革勇氣和強烈的使命擔當，辦成了一批事關(guān)發(fā)展、影響全局的大事要事，較好地完成了“十三五”規(guī)劃主要目標任務(wù)。
——成功打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。面對疫情沖擊和經(jīng)濟下行的雙重壓力，突出“五戰(zhàn)狀態(tài)”“六精標準”，扎實做好“六穩(wěn)六?！惫ぷ?，有力實現(xiàn)了“兩手硬、兩戰(zhàn)贏”，高水平全面建成小康社會取得決定性勝利。
——積極財政政策加力提效。深化財政體制改革，做大綜合財力通過向上爭取資金、國有劃撥土地成本補繳、清理盤活存量資金、壓減部門預算支出等措施，緩解財政資金壓力。推進兩直資金落地用好惠企利民資金，紓解企業(yè)困難，激發(fā)市場活力，全力保障民生。
——甌海城市形象進一步提升。推行“駿馬獎”、“蝸牛獎”舉措，總投資***.**億元的**個重大項目開工，新落地省“***”工程項目*個、市“***”工程項目*個、億元以上產(chǎn)業(yè)項目**個，南部新區(qū)“創(chuàng)新之區(qū)、未來之城”建設(shè)迅速起步，溫州龍舟基地項目全省第一批通過綜合竣工驗收，奧體中心等配套全速推進，亞運新城加快建設(shè)，高鐵新城產(chǎn)城融合***項目穩(wěn)步實施。
一、聚焦預算執(zhí)行和財政政策貫徹落實審計情況
(一)本級財政管理和預算執(zhí)行審計情況。
區(qū)財政局認真履行職責，財政職能作用得到較好發(fā)揮。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
*.預算執(zhí)行不到位。一是第*季度部分預算追加后未及時使用，金額計*.**億元。二是涉農(nóng)資金執(zhí)行率低。****年安排區(qū)農(nóng)業(yè)局和財政農(nóng)業(yè)直撥戶*.**億元，支出*.**億元，執(zhí)行率為**.**%。
*.財政資金管理不規(guī)范。行政事業(yè)性收費、罰沒收入和存款利息收入*.**億元未及時上繳國庫。暫借區(qū)國投公司、原西排指揮部等單位*.**億元**年以上未清理。
*.公路、城市道路、水庫等公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)未入賬，也未在政府綜合財務(wù)報告中反映。據(jù)財政部門統(tǒng)計****年底全區(qū)有公路***.**公里、城市道路***.**公里、城市橋梁***座、園林綠化**.**萬平方米、水庫**座。
*.財務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱。區(qū)公安局、區(qū)水利局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、區(qū)鐵路南站管理中心、區(qū)交建中心、區(qū)城建中心等**家單位聘用臨時人員擔任財務(wù)工作或委托個人代理記賬，其中*家單位委托同一人代理記賬，財務(wù)指導與監(jiān)督作用弱化，財務(wù)工作質(zhì)量難以保證。如區(qū)紅十字會未按規(guī)定設(shè)置財務(wù)賬套、部分財政資金游離國庫集中支付系統(tǒng)之外，會計憑證資料不完整問題。
(二)部門財政收支和街道經(jīng)責審計情況。
區(qū)執(zhí)法局、區(qū)機關(guān)事務(wù)管理中心、區(qū)交建中心、新橋街道、三垟街道等單位預算管理和財政收支總體情況較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
*.財務(wù)制度執(zhí)行不到位。一是房產(chǎn)管理不規(guī)范。新橋街道**處房產(chǎn)未登記入賬、**處房屋出租未報區(qū)財政局審批備案，區(qū)機關(guān)事務(wù)管理中心*處房產(chǎn)賬實不符、賬賬不符。二是違規(guī)發(fā)放補貼。區(qū)執(zhí)法局和區(qū)機關(guān)事務(wù)管理中心超標準發(fā)放獨生子女獎勵*.**萬元，新橋街道和三垟街道違規(guī)支付交警隊協(xié)輔警費用每年約**萬元。三是新橋街道和三垟街道廣告宣傳費未按規(guī)定實施政府采購。四是三垟街道未普及使用公務(wù)卡結(jié)算報銷費用。
*.公務(wù)用車使用管理不規(guī)范。一是區(qū)機關(guān)事務(wù)管理中心公車運營管理存在漏洞。車輛實有數(shù)與資產(chǎn)云系統(tǒng)數(shù)量不一致，*輛公車未安裝***設(shè)備，車輛***數(shù)據(jù)不準確。二是區(qū)執(zhí)法局**輛特殊作業(yè)車輛存在長期閑置、賬實不符、未及時辦理報廢手續(xù)等問題。
*.對下屬單位監(jiān)管不力。一是區(qū)執(zhí)法局公共事業(yè)管理中心的公共自行車租賃系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)不符，資金余額相差**.**萬元。二是區(qū)機關(guān)食堂一卡通余額和財務(wù)賬余額不符，相差**.**萬元。三是新橋街道環(huán)衛(wèi)所**.**萬元衛(wèi)生費應收未收。
*.工程建設(shè)管理不規(guī)范。一是工程變更和移交管理不規(guī)范。區(qū)交建中心*個在建項目工程變更未申報的有**項、已申報工程變更但未及時審批的有**項，以及*個工程項目竣工移交區(qū)執(zhí)法局管理時已超過工程質(zhì)保期。二是工程結(jié)算不規(guī)范。區(qū)交建中心和新橋街道**個工程未及時辦理竣工結(jié)算，*個地質(zhì)災害治理工程未經(jīng)竣工驗收而辦理結(jié)算。三是工程款支付和履約保證金收取不規(guī)范。新橋街道未按合同約定收取履約保證金**.*萬元，*個工程項目多支付工程款**.**萬元。
二、聚焦經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展審計情況
(一)土地出讓合同和招商合同履行專項審計情況。
我區(qū)把招商引資作為“一號工程”和區(qū)域經(jīng)濟快速發(fā)展的“主引擎”，招商引資取得較好成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
*.檔案管理和招商制度不健全。區(qū)投促中心**個招商項目檔案資料不齊全，紙質(zhì)資料僅留存協(xié)議，其他均為電子數(shù)據(jù)。招商制度不健全，沒有制定詳細的招商工作流程指引文件，項目動態(tài)管理、移交、事后評估、退出機制等缺乏制度約束。
*.合同管理和執(zhí)行不到位。**個招商和土地出讓項目未簽訂代建或監(jiān)管協(xié)議，**個項目未收履約保證金****.**萬元。
*.公建配套設(shè)施移交管理不到位。**個小區(qū)公建配套設(shè)施未完成權(quán)證辦理。景山街道未按協(xié)議約定收回開發(fā)商(華鴻中央湖小區(qū))公建配套設(shè)施，涉及*間開閉所和**個公共停車位。
*.經(jīng)開區(qū)、澤雅鎮(zhèn)、麗岙街道未按規(guī)定收取招商項目租金**.**萬元。
(二)“兩個健康”產(chǎn)業(yè)政策落實審計情況。
我區(qū)開辟惠企政策兌現(xiàn)“快車道”，深化“兩個健康”創(chuàng)建，助力企業(yè)復工復產(chǎn)，取得較好成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
*.**個獎補項目未發(fā)生兌現(xiàn)，占我區(qū)產(chǎn)業(yè)政策***個獎補項目中的**.*%。
*.獎補項目申請、審批工作不到位。*個獎補項目補助兌現(xiàn)用時超過規(guī)定時限，*個獎補項目的申報材料不夠精簡 。區(qū)商務(wù)局向*家“畝均論英雄”綜合評價*類的企業(yè)和*家列入嚴重失信名單企業(yè)發(fā)放補助**.*萬元。
三、聚焦惠民生推進基層治理能力審計情況
(一)農(nóng)村獨生子女家庭社會養(yǎng)老保險專項審計調(diào)查。
我區(qū)積極推進農(nóng)村獨生子女家庭社會養(yǎng)老保險制度建設(shè)，落實計劃生育惠民政策，在社會養(yǎng)老方面發(fā)揮了積極作用，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
*.政策制度有待修訂完善。相關(guān)制度建設(shè)較為滯后，超齡申報對象以及戶改后戶口性質(zhì)界定等問題未作出明確規(guī)定，審批環(huán)節(jié)較多，審批時限長，不夠便捷高效。
*.*名補助對象認定不合規(guī)。存在參保人配偶為機關(guān)事業(yè)單位工作人員和非農(nóng)業(yè)戶口，以及夫妻同時參保等問題，涉及金額**.**萬元。
*.信息系統(tǒng)和檔案管理不完善。獨生子女養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護不到位，部門內(nèi)部數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)度不足，跨部門間業(yè)務(wù)對接不夠，檔案管理有待進一步完善。
(二)新橋街道轄區(qū)村居三資管理審計情況。
新橋街道積極推進農(nóng)村集體“三資”監(jiān)督系統(tǒng)試點工作，逐步規(guī)范完善所轄村居的財務(wù)管理。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
*.村級資產(chǎn)出租管理不到位。一是新橋街道未提供統(tǒng)一合同模板，也未對村級資產(chǎn)租賃合同進行有效監(jiān)管。二是租期和租金約定不合理。其中**處房產(chǎn)租期過長，**處房產(chǎn)租金長期不變。三是承租方存在私自轉(zhuǎn)租情況。抽查發(fā)現(xiàn)*處出租房產(chǎn)未經(jīng)書面同意被私自分割轉(zhuǎn)租。四是房租收取不及時。截至****年**月底，新橋、三浹、高翔等*個村未及時收取租金***.**萬元。
*.街道村居財務(wù)代理中心監(jiān)管不到位。財務(wù)支付審核把關(guān)不到位。財務(wù)報銷流程中缺乏事前對發(fā)票、合同等原始憑證審核的關(guān)口，持續(xù)存在“白條”支付、附件資料不齊和違規(guī)支付等問題。未充分利用“三資”監(jiān)管系統(tǒng)加強村級資產(chǎn)、合同監(jiān)管，相關(guān)數(shù)據(jù)未及時、完整錄入。
*.區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局與新橋街道監(jiān)管不到位。一是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局開展的審計內(nèi)容狹窄、審計處理不到位，流于形式。僅對各村提交的財務(wù)憑證進行賬面財務(wù)收支審計，沒有實地盤點和現(xiàn)場抽查，審計內(nèi)容沒有涉及村級工程項目管理、征地拆遷項目、土地補償經(jīng)費等；針對違反財務(wù)收支行為，未進行處理追責。二是審計整改督促不到位。如近十年來，審計反復提及的三浹村銀行存款短款**.**萬元問題，街道一直未督促村委會整改到位。
(三)道路保潔經(jīng)費使用專項審計情況。
我區(qū)大力推進全域保潔市場化，全區(qū)環(huán)境衛(wèi)生水平得到一定程度提升。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
*.招標文件中關(guān)于報價的條款設(shè)置不合理，抑制了中標價下浮空間，影響市場價格競爭。
*.考核監(jiān)管制度不健全，日?？己瞬坏轿?。一是監(jiān)管模式和考核標準不統(tǒng)一。區(qū)執(zhí)法局未及時修訂考核辦法，高教新區(qū)和開發(fā)區(qū)未納入統(tǒng)一管理，各鎮(zhèn)街在考核內(nèi)容、達標分數(shù)、扣罰標準等方面存在較大差異。二是考核內(nèi)容不全面，考核頻次和范圍未達到要求。三是*個鎮(zhèn)街未按照考核結(jié)果收繳不達標罰款***.**萬元。
*.環(huán)衛(wèi)保潔監(jiān)管不力，保潔公司偷工減料。一是環(huán)衛(wèi)人員福利待遇落實不到位。全區(qū)環(huán)衛(wèi)人員中繳納社保***人，占比僅*.**%。二是機械化車輛配置嚴重不足。應配置**輛，實際僅**輛，甚至個別保潔公司通過同一車輛安裝*個***和偽造發(fā)票虛報環(huán)衛(wèi)車輛數(shù)量。三是多支付信息化管理費用***.**萬元。
*.生活垃圾處理監(jiān)管不到位。**輛垃圾運輸車未按要求納入溫州智慧市容環(huán)衛(wèi)管理系統(tǒng)管理。垃圾焚燒廠稱重系統(tǒng)故障，導致大量數(shù)據(jù)異常，無法正確統(tǒng)計垃圾處置量。
四、聚焦推動重大項目落實促進城市形象提升審計情況
(一)亞運會溫州龍舟基地建設(shè)情況審計。
溫州龍舟基地工程進展順利，作為全區(qū)新冠疫情后第一批復工項目，按計劃完成工程進度，得到杭州亞組委的表揚。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
*.合同執(zhí)行不到位。未按合同規(guī)定時間要求投保建筑工程一切險。工程進度款審核把關(guān)不嚴，監(jiān)理單位履職不力，造成當期工程進度款多付**.**萬元。
*.對***項目公司監(jiān)管不到位。一是***項目資本金注入不及時，未足額到位，與合同要求相差****萬元。二是未提交投資履約保函和建設(shè)履約保函各****萬元。三是***技術(shù)協(xié)同管理平臺未按合同要求提供并使用。
(二)建設(shè)單位自行委托政府投資項目結(jié)算專項審計情況。
各建設(shè)中心、國有企業(yè)、街道等單位均委托中介機構(gòu)辦理工程結(jié)算，較好的履行業(yè)主職責。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
*.造價咨詢單位執(zhí)業(yè)不規(guī)范。*個項目結(jié)算時未按照要求對合同內(nèi)工程量進行審核。*個工程項目的結(jié)算價款誤差率超過*%，多計造價**.**萬元。
*.監(jiān)理單位履職不力。*個工程項目施工單位未按圖施工，監(jiān)理未及時糾正，多計造價**.**萬元。
*.建設(shè)單位管理不到位。郭溪街道建設(shè)繁盛路污水管網(wǎng)工程時，將工程立項范圍外的獨立工程納入一并實施，涉及金額***.**萬元；*個校園提升工程的設(shè)計單位沒有資質(zhì)。
(三)拆遷安置房建設(shè)管理專項審計情況。
各建設(shè)單位按照“思路不變、目標不變、任務(wù)不變”的要求，積極作為，認真抓好安置房項目建設(shè)，超額完成建設(shè)任務(wù)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
*.工程建設(shè)管理不到位。一是安置房項目普遍存在工期延期。截至****年*月底，全區(qū)**個已開工安置房項目中，有**個項目存在不同程度的工期延誤，*個項目延期*年以上。二是現(xiàn)場管理人員變更隨意且處罰不到位。全區(qū)有**個項目存在現(xiàn)場管理人員變更，變更***人次，其中**人次未按照合同規(guī)定進行違約處罰，涉及金額**萬元。
*.購房款未及時收繳。一是購房款應收未收。**個已交付使用的安置房項目有****套房產(chǎn)未及時結(jié)算購房款，涉及購房款*.**億元，其中****套已經(jīng)入住。二是新橋街道、梧田街道收取的購房款未上繳區(qū)財政專戶，合計*.**億元。
*.規(guī)劃調(diào)整手續(xù)未及時報批。原登錄后查看負責建設(shè)的南湖村城中村改造安置房工程，未在有效期內(nèi)辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證，導致調(diào)整規(guī)劃條件過期失效。
五、審計移送的違法違紀問題線索
區(qū)審計局建立完善協(xié)作配合聯(lián)動機制。積極與人大、紀檢、公安等監(jiān)督部門銜接，在審計移送、追責問責、信息共享等方面加強協(xié)作配合，形成合力，強化對重大違法違紀問題和經(jīng)濟案件的查處。本報告年度移送重大違紀違法問題線索**件，本報告年度問題線索有處理結(jié)果的*件，以前年度問題線索在本報告年度有處理結(jié)果的*件。截至****年*月底，相關(guān)部門已查處**人，其中判刑*人、黨紀政務(wù)處分*人、誡勉談話和批評教育**人，處罰和約談*家公司，追繳非法所得及罰款等***.**萬元。
對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)審計局已按照法律、規(guī)章、制度等進行了處理，對涉嫌違法違紀事項已依法移送相關(guān)部門進一步查處，對管理不規(guī)范的已建議有關(guān)部門建章立制。各單位普遍認真履行審計整改主體責任，對上述問題進行積極整改。下一步，區(qū)政府將根據(jù)區(qū)人大常委會的審議意見，繼續(xù)督促相關(guān)單位切實采取措施，提高整改實效。
六、加強財政管理監(jiān)督的意見
區(qū)政府將繼續(xù)堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，主動應對困難風險挑戰(zhàn)，切實加強財政管理和監(jiān)督，為建設(shè)更高水平的“科教新區(qū)、山水甌?！倍^斗。
(一)深化財政體制改革，優(yōu)化資源配置。完善重大項目協(xié)同管理機制，加強部門間統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和要素保障。加快推進財政事權(quán)和支出責任劃分，完善基本財力保障機制?！熬毣币?guī)范預算編制，全面、完整、準確、規(guī)范地編制預算，細化預算編制內(nèi)容，強化預算執(zhí)行監(jiān)管，有效規(guī)范預算支出行為。全面實施預算績效管理，加強績效目標事前評審，建立健全財政支出政策決策機制。強化財政運行分析和監(jiān)測，提高資金使用績效。
(二)進一步改善民生，增強民眾幸福感獲得感。持續(xù)保障和加大對教育、環(huán)境衛(wèi)生、保障房等民生事業(yè)的投入。高質(zhì)量推進各項交通和生活設(shè)施建設(shè)工程，加強工程進度、項目績效管理，促進區(qū)域統(tǒng)籌發(fā)展，著力改善城鄉(xiāng)面貌。主動服務(wù)和融入新發(fā)展格局，加快建設(shè)“五地五區(qū)”，奮力打造“重要窗口”，堅持因地制宜，增強相關(guān)落實措施的針對性和有效性。
(三)加強政府自身建設(shè)，強化權(quán)力運行監(jiān)督。堅決貫徹落實政府帶頭“過緊日子”各項政策，勤儉辦事、節(jié)用裕民，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保財政收支平穩(wěn)運行。深入落實全面從嚴治黨主體責任，加大對政府購買服務(wù)、重大項目實施等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度，嚴格執(zhí)紀，嚴肅問責，推動公共權(quán)力規(guī)范運行。強化審計整改，進一步加大審計發(fā)現(xiàn)問題通報公開力度，健全完善整改聯(lián)合督查機制和審計整改責任追究機制，防止問題屢審屢犯。
以上報告，請予審議。
