今年以來，區(qū)審計局根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和上級審計機關(guān)安排部署，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，依法審計了利通區(qū)****年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，****年全區(qū)各部門各單位在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神以及習(xí)近平總書記視察寧夏重要講話指示批示精神，全面落實自治區(qū)第十三次黨代會、吳忠市第六次黨代會和利通區(qū)第五次黨代會決策部署及歷次全會精神，緊緊圍繞鑄牢中華民族共同體意識這條主線，聚焦高質(zhì)量發(fā)展這一主題，統(tǒng)籌發(fā)展和安全、環(huán)保、民生，區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。
——加強財政資源統(tǒng)籌，持續(xù)提升財政保障能力。全年區(qū)本級一般公共預(yù)算收入完成*.**億元，同比增長*.*%；全年區(qū)本級一般公共預(yù)算支出完成**.*億元，同比增長**.*%；全年減稅免稅*.**億元；盤活存量資金****萬元，統(tǒng)籌用于重點項目支出；爭取鄉(xiāng)村振興、義務(wù)教育、生態(tài)環(huán)保、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域財政性項目資金**.*億元。
——堅持以人民為中心，推動高質(zhì)量發(fā)展。教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)等全區(qū)十項民生支出共計**億元，占一般公共預(yù)算支出的**.**%；安排****萬元推動“樂購利通”、鄉(xiāng)村民宿特色美食品鑒會等文旅活動開展；安排****萬元支持農(nóng)業(yè)科技、鄉(xiāng)村電子商務(wù)、數(shù)字鄉(xiāng)村治理等科技示范項目；兌付政策性農(nóng)業(yè)保險財政補貼資金****萬元，強化涉農(nóng)經(jīng)營主體生產(chǎn)風(fēng)險保障。
——統(tǒng)籌發(fā)展和安全，有效防范和化解重點領(lǐng)域風(fēng)險。安排*****萬元用于保障安全生產(chǎn)；全力落實政府債務(wù)化解方案，****年化解政府債務(wù)*.**億元，截至****年**月**日，全區(qū)政府債務(wù)余額**.**億元，其中：****年新增債務(wù)*.**億元。
——扎實推進審計整改，審計整改成效顯著。****年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題***個，已整改***個，整改率**.**%，正在整改*個，系“應(yīng)收未收水權(quán)轉(zhuǎn)讓收入****萬元”的問題，目前已收回****萬元，剩余****萬元相關(guān)部門正在積極收回。
一、區(qū)本級財政管理審計情況
區(qū)本級決算草案表明，利通區(qū)本級一般公共預(yù)算全口徑收入**.**億元，其中：本級一般公共預(yù)算收入*.**億元，返還性收入****萬元，上級補助收入**.**億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金****萬元，從政府性基金預(yù)算調(diào)入資金***萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入*.**億元，上年結(jié)余*.**億元。利通區(qū)本級一般公共預(yù)算全口徑支出**.**億元，其中：本級一般公共預(yù)算支出**.*億元，上解上級支出***萬元，債務(wù)還本支出*.**億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金***萬元。年終結(jié)余*.**億元。
重點審計了預(yù)決算草案編制及執(zhí)行、預(yù)算績效管理、專項債券資金管理、使用財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理使用及***及特許經(jīng)營項目管理等情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：
(一)績效管理存在短板弱項。一是教育局實施的幼兒園建設(shè)項目、文化旅游體育廣電局實施的金積體育公園項目績效自評流于形式，在項目未完工的情況下，仍將“保教樓使用率”“公園接待能力”等*項指標(biāo)自評為滿分。二是利通區(qū)現(xiàn)代化生態(tài)灌區(qū)建設(shè)項目中*個子項目、利通區(qū)中醫(yī)藥研究創(chuàng)業(yè)基地***項目、大廟橋村辣椒深加工生產(chǎn)建設(shè)項目完工并投入使用，但尚未開展項目績效評價工作。
(二)專項債項目管理不規(guī)范。一是財政局未對****年政府債券使用情況進行年度評價。二是教育局實施的幼兒園建設(shè)項目未編報竣工財務(wù)決算、報請竣工驗收、轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；未按規(guī)定公開幼兒園建設(shè)項目債券資金使用相關(guān)信息；因未及時投入運營或運營不佳，致使****年實際收入低于預(yù)測收入***.**萬元。
(三)發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟項目管理不嚴(yán)格。一是金積鎮(zhèn)和大廟橋村民委員會未對大廟橋村辣椒深加工生產(chǎn)建設(shè)項目進度和績效評價等信息進行鎮(zhèn)級、村級公示公告。二是金積鎮(zhèn)、東塔寺鄉(xiāng)、郭家橋鄉(xiāng)劉家灣村民委員會實施的設(shè)施農(nóng)業(yè)項目及農(nóng)家樂改造項目招標(biāo)文件違規(guī)設(shè)置限制性條件。三是金積鎮(zhèn)、東塔寺鄉(xiāng)實施的設(shè)施農(nóng)業(yè)項目未監(jiān)督施工單位開立農(nóng)民工工資專用賬戶。
(四)***及特許經(jīng)營項目管理不規(guī)范。一是利通區(qū)中醫(yī)藥研究創(chuàng)業(yè)基地***項目投入運營以來，共引進*家企業(yè)入駐(其中*家已撤出)，出租面積僅占園區(qū)總面積**.**%，資產(chǎn)利用率不高，運營效果不佳；運營期績效考核辦法缺乏對項目運營效益的評估指標(biāo)，且項目實施單位連續(xù)兩年未組織開展運營期績效考核。二是利通區(qū)現(xiàn)代化生態(tài)灌區(qū)****年扁擔(dān)溝烽火墩村二期、金積鎮(zhèn)三期*個高效節(jié)水灌溉項目均已完工并投入運行，但未報請項目批復(fù)部門組織竣工驗收。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
結(jié)合同級財政審計及經(jīng)濟責(zé)任審計等開展部門預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)存在下列問題：
(一)預(yù)算編制不完整。一是住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局、民政局、原利通區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)中心未將印刷服務(wù)費用、購買辦公家具費用、車輛維修和保養(yǎng)、車輛加油費用納入政府采購預(yù)算。二是民政局未將預(yù)算撥款結(jié)轉(zhuǎn)和其他收入編入年初預(yù)算，且未嚴(yán)格執(zhí)行財政批復(fù)的政府采購預(yù)算。
(二)專項資金****.*萬元未及時使用。截至****年*月**日，民政局困難群眾救助補助資金、困難群眾居家適老化改造項目資金共計***.*萬元，住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局車輛購置稅收入補助地方資金、棚戶區(qū)改造項目資金共計****萬元，尚未使用。
(三)部門預(yù)算指標(biāo)結(jié)余過大。截至****年**月**日，利通區(qū)部門預(yù)算指標(biāo)結(jié)余為*.**億元，其中：自然資源局等**個單位預(yù)算指標(biāo)結(jié)余超過***萬元，共計結(jié)余指標(biāo)*.*億元；金銀灘鎮(zhèn)等**個單位預(yù)算指標(biāo)結(jié)余在***萬元以上***萬元以下，共計結(jié)余指標(biāo)****.**萬元；財政局等**個單位預(yù)算結(jié)余指標(biāo)在***萬元以下，共計結(jié)余指標(biāo)****.**萬元。
(四)存量資金資產(chǎn)未有效盤活。一是結(jié)余資金***.**萬元，未及時收回財政重新安排使用。具體為高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金***.**萬元，社區(qū)日間照料中心、農(nóng)村老年飯桌補助資金**.**萬元，殘疾人事業(yè)發(fā)展補助資金**.**萬元，體育場館向社會免費或低收費開放補助*.**萬元。二是部分國有資產(chǎn)閑置。具體為衛(wèi)生健康局**臺核酸檢測工作站、綜合執(zhí)法局*輛高空作業(yè)車、金積鎮(zhèn)*所小學(xué)閑置未使用。
(五)非稅收入未及時上繳國庫。民政局****年至****年收到群眾退回的城市、農(nóng)村高齡補助，低保金等資金*.**萬元、金積鎮(zhèn)盤活出租*所小學(xué)共計產(chǎn)生租金收入**.**萬元，未及時上繳國庫。
三、重大項目和重點民生資金審計情況
重點審計了高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、全民健身場地設(shè)施、金積體育公園、造林補助、就業(yè)補助、殘疾人社會保障重大項目建設(shè)情況和重點民生資金管理使用及政策措施落實情況。
(一)重大項目審計情況。重點對高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)政策落實、資金籌集分配使用、項目建設(shè)移交管護，****年造林補助項目資金管理和使用，全民健身場地設(shè)施建設(shè)項目、金積體育公園建設(shè)項目等情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是擅自增加項目建設(shè)內(nèi)容。文化旅游體育廣電局在實施金積體育公園建設(shè)項目、*個多功能運動場建設(shè)項目過程中，未經(jīng)發(fā)展和改革局批準(zhǔn)擅自使用項目資金**.**萬元采購健身器材、設(shè)備。二是未嚴(yán)格執(zhí)行項目批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容和概算。自然資源局未按批復(fù)實施****年造林任務(wù)；農(nóng)業(yè)農(nóng)村局實施的板橋鄉(xiāng)波浪渠村、金積鎮(zhèn)秦壩關(guān)村高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目中有****畝實際未實施高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)；文化旅游體育廣電局實施的利通區(qū)金積體育公園建設(shè)項目、自然資源局實施的利通區(qū)****年草原生態(tài)修復(fù)治理補助資金項目未嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)概算。三是部分項目已完工并投入使用，尚未完成竣工財務(wù)決算審核及竣工驗收。板橋鄉(xiāng)波浪渠村*.**萬畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目已完工并投入使用，尚未完成竣工財務(wù)決算；上橋全民健身中心(羽毛球館)等*個健身中心項目、金積鎮(zhèn)河渠拜村等*個高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目、吳忠林場依林小鎮(zhèn)等*個多功能運動場項目、金積體育公園建設(shè)項目均已完工并投入使用，尚未報審批部門組織竣工驗收。四是未嚴(yán)格履行合同約定。自然資源局實施的利通區(qū)中部防沙治沙建設(shè)工程等項目，未嚴(yán)格按照合同約定支付工程款。五是項目資金使用、建后管護不規(guī)范。高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目資金****.*萬元未執(zhí)行國庫集中支付制度；項目建后管護移交程序不規(guī)范；未制定高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田管護資金管理使用辦法。
(二)重點民生資金審計情況。重點對就業(yè)補助資金分配管理使用及有關(guān)政策落實，殘疾人社會保障財政資金管理使用、項目實施及項目資金績效評價，全民健身場地設(shè)施運營管理等情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是補貼資金發(fā)放不及時、不精準(zhǔn)。人力資源和社會保障局未及時向企業(yè)兌付培訓(xùn)補貼資金**.**萬元；將不符合條件人員納入培訓(xùn)補貼范圍、納入公益性崗位保障范圍，多支付培訓(xùn)補貼*.**萬，多發(fā)放公益性崗位補貼及社保補貼*.**萬元；*名人員同時享受鄉(xiāng)村公益性崗位意外傷害險和“鐵桿莊稼?！币馔鈧﹄U。殘聯(lián)多支付殘疾人實用技術(shù)培訓(xùn)項目培訓(xùn)費*.*萬元。登錄后查看等公司未將*.*萬元以工代訓(xùn)補貼返還至實際承擔(dān)社會保險費的用工單位。二是擠占挪用就業(yè)補助資金*.**萬元。三是落實重大政策措施不夠有力。文化旅游體育廣電局、教育局、財政局未制定中小型體育場館和學(xué)校體育設(shè)施向社會開放的具體實施方案以及資金補助管理辦法；中小學(xué)體育設(shè)施開放程度不高，截至****年*月底，利通區(qū)區(qū)屬中小學(xué)**所，僅向社會開放*所。文化旅游體育廣電局、融通公司推動全民健身中心信息化建設(shè)進度緩慢。殘聯(lián)未按培訓(xùn)管理辦法開展培訓(xùn)工作；未對殘疾人輔助器具適配服務(wù)工作進行績效評價。四是全民健身場地設(shè)施運營效果不佳。未建立體育場館運營管理辦法，*座全民健身中心多數(shù)時間處于閑置狀態(tài)。
四、國有資產(chǎn)管理審計情況
(一)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況。在部門預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟責(zé)任等審計項目中，重點關(guān)注了行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理使用情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是超標(biāo)準(zhǔn)、超數(shù)量配備辦公設(shè)備。東塔寺鄉(xiāng)、金積鎮(zhèn)超標(biāo)準(zhǔn)配置辦公設(shè)備；財政局超數(shù)量配置數(shù)碼照相機；民政局購置高拍儀價格虛高。二是資產(chǎn)核算不完整、不準(zhǔn)確。金積鎮(zhèn)應(yīng)計未計資產(chǎn)****.*萬元；原利通區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)中心未按規(guī)定完整核算在建工程且未及時轉(zhuǎn)入資產(chǎn)；民政局應(yīng)計未計固定資產(chǎn)***.*萬元。三是資產(chǎn)管理不到位。原利通區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)中心資產(chǎn)毀損待報廢未處理***.**萬元，車輛管理使用缺乏監(jiān)管，未建立車輛派出內(nèi)控制度，車輛使用無申請手續(xù)；財政局、金積鎮(zhèn)未按規(guī)定更新固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。四是國有資產(chǎn)處置程序不規(guī)范、不嚴(yán)格。金積鎮(zhèn)未經(jīng)財政部門審批，將管理的*所小學(xué)盤活出租。
(二)國有自然資源資產(chǎn)審計情況。對扁擔(dān)溝揚水站站長任職期間履行自然資源資產(chǎn)管理情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是貫徹落實政策和決策部署不到位。扁擔(dān)溝揚水站未制定年度直開口水量調(diào)度方案，也未制定干渠直開口月水量調(diào)度方案，且水資源年度調(diào)度計劃未報水務(wù)局審批或者備案。二是履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任不全面。扁擔(dān)溝揚水站未完成農(nóng)業(yè)用水權(quán)確權(quán)，水費水量公開不及時，對基層水費收繳監(jiān)管不到位，致使孫家灘豐民農(nóng)業(yè)灌溉服務(wù)專業(yè)合作社多收取水費**.**萬元未退還，且未及時催繳用水戶欠繳水費**.**萬元。三是自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護重大決策程序不嚴(yán)謹(jǐn)。扁擔(dān)溝揚水站違反灌區(qū)水價執(zhí)行“一價制”要求，自行研究無水權(quán)用水戶水價，且研究渠道加固、水價等事宜未嚴(yán)格執(zhí)行末位表態(tài)制度。
五、審計移送違紀(jì)違法問題線索的情況
****年*月至****年*月，區(qū)審計局發(fā)現(xiàn)并移送的違紀(jì)違法問題線索*個，其中：向水務(wù)局移送*個，系利通區(qū)扁擔(dān)溝揚水站自行研究無水權(quán)用水戶水價的問題；向住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局移送*個，系原利通區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心****年公共衛(wèi)生間提升改造項目三個投標(biāo)供應(yīng)商的高級管理人員之間存在管理關(guān)系的問題；向區(qū)委紀(jì)律檢查委員會、區(qū)財政局移送*個，系民政局支付培訓(xùn)費超綜合定額標(biāo)準(zhǔn)*.***萬元的問題。截至目前，移送水務(wù)局和住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局的問題線索已辦結(jié)，書面檢查*人次，移送區(qū)委紀(jì)律檢查委員會、區(qū)財政局的問題線索正在辦理。
六、審計建議
(一)進一步深化財政體制改革，提升財政管理水平。深化全口徑預(yù)算管理，增強公共財政統(tǒng)籌能力，確保區(qū)本級支出預(yù)算草案收支平衡。強化預(yù)算剛性約束，不斷加強預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)管和跟蹤問效，逐步提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性、有效性、安全性。加強稅收征管，積極向上爭取資金，切實提高收入質(zhì)量。
(二)進一步盤活財政存量資金，提高財政資金績效。加強上級補助資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)、本級基本支出結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)清理力度。加大“三資”盤活力度，提升資產(chǎn)管理效益，拓寬收入來源。加強政府專項債券項目管理，督促項目單位加快推進項目建設(shè)及運營，提高資金使用效率。強化政府采購和政府購買服務(wù)全過程監(jiān)督，落實監(jiān)管主體責(zé)任，提高資金使用績效。
(三)進一步強化國有資產(chǎn)管理監(jiān)督，推動國有資產(chǎn)保值增值。加強對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置、使用和處置等各環(huán)節(jié)的監(jiān)督考核，各部門(單位)要切實做好國有資產(chǎn)收益管理、資產(chǎn)清查核實、產(chǎn)權(quán)登記、信息系統(tǒng)建設(shè)和資產(chǎn)報告等基礎(chǔ)性工作，切實提高國有資產(chǎn)使用效率和進一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為。推進利通區(qū)公務(wù)倉試點工作，推動國有資產(chǎn)跨部門調(diào)劑和共享共用，切實盤活存量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。
(四)進一步加強重點領(lǐng)域監(jiān)管，強化風(fēng)險隱患防控。守住債務(wù)風(fēng)險“紅線”，完善政府債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制，精準(zhǔn)落實債務(wù)風(fēng)險化解計劃，穩(wěn)步化解政府債務(wù)，多渠道籌資償還存量隱性債務(wù)。堅決遏制新增隱性債務(wù)，做好重大政府性投資項目資金來源審核工作，把財政承受能力評估嵌入項目決策和立項管理流程。牢固樹立過“緊日子”思想，堅持“以收定支”原則，繼續(xù)壓減一般性、非必要非剛性支出，持續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，全力保障基本民生、工資發(fā)放和機構(gòu)運轉(zhuǎn)。
主任、各位副主任，各位委員！我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大、二十屆二中全會和二十屆三中全會精神，認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記考察寧夏和關(guān)于審計工作重要講話指示批示精神，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全面依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，自覺接受人大監(jiān)督，緊扣推動高質(zhì)量發(fā)展的首要任務(wù)和“三區(qū)”建設(shè)的部署要求，圍繞“六區(qū)”發(fā)展定位，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化美麗新利通貢獻審計力量!
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