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陵水黎族自治縣椰林鎮(zhèn)人民政府****年度部門決算公開
目 ?錄
第一部分?基本情況 *
一、部門職責(zé) *
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置 *
第二部分??****年度部門決算公開表 *
第三部分??****年度部門決算情況說明 *
一、收入支出總體情況說明 *
二、收入決算情況說明 *
三、支出決算情況說明 *
四、財政撥款收入支出決算情況說明 *
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明 *
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明 *
*.?政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明 *
*.?國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明 *
九、財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明 *
十、預(yù)算績效情況說明 **
十一、其他重要事項情況說明 **
第四部分??名詞解釋 **
?
第一部分??基本情況
?
一、部門(單位)職責(zé)
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
一、部門職責(zé)
陵水黎族自治縣椰林鎮(zhèn)人民政府是黨委領(lǐng)導(dǎo)政府工作,主要是政治思想和方針政策的領(lǐng)導(dǎo),干部選拔,考核和監(jiān)督,經(jīng)濟(jì)和行政工作中重大問題的決策,是基層國家行政機(jī)關(guān),行使本行政區(qū)的行政職能。其主要職責(zé):主要負(fù)責(zé)本鎮(zhèn)社會治安、社會穩(wěn)定工作,負(fù)責(zé)規(guī)劃建設(shè)、環(huán)境衛(wèi)生等鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌工作,并管理社保、計劃生育等各項社會事務(wù),促進(jìn)本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
納入陵水縣椰林鎮(zhèn)人民政府****年度部門決算編制范圍的二級預(yù)算單位包括:
(一)陵水縣椰林鎮(zhèn)人民政府本級
(二)椰林鎮(zhèn)市政服務(wù)中心(下屬單位)
(三)椰林鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)管理所(下屬單位)
(四)椰林鎮(zhèn)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理站(下屬單位)
(五)椰林鎮(zhèn)計劃生育服務(wù)所(下屬單位)
(六)椰林鎮(zhèn)社會事務(wù)服務(wù)中心(下屬單位,預(yù)算獨(dú)立單位)
(七)椰林鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)服務(wù)中心(下屬單位,預(yù)算獨(dú)立單位)
(注:如果是基層預(yù)算單位,沒有下屬單位的,可只說明單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)即可。)
第二部分??****年度部門決算公開報表
一、收入支出決算公開表
二、收入決算公開表
三、支出決算公開表
四、財政撥款收入支出決算公開表
五、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算公開表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算公開表
七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算公開表
八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算公開表
九、財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算公開表
以上報表見附件*。 ??
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第三部分??****年度部門決算情況說明
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一、收入支出總體情況說明 ????****年度收入總計*****.**萬元,支出總計*****.**萬元,與****年度相比,收入、支出總計減少*****.*萬元,下降**.*%。主要原因是預(yù)算縮減,使用非財政撥款結(jié)余*萬元,較****年度決算數(shù)減少*.**萬元。年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余*** 萬元,主要是其他城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施支出、其他農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出及公路養(yǎng)護(hù)優(yōu)結(jié)余資金,較****年度決算數(shù)減少***.**萬元,主要原因是結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)已經(jīng)支出。結(jié)余分配*.**萬元,較****年度決算數(shù)持平。年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余*.**萬元,較****年度決算數(shù)增加*.**萬元,主要原因未能及時支付。
?
???(注:****年度相關(guān)決算數(shù)據(jù)可取自附件財決公開**表;****年度相關(guān)決算數(shù)據(jù)可取自****年度部門決算報表財決**表《收入支出決算總表》)
二、收入決算情況說明 ????本年收入合計*****.**萬元,其中:財政撥款收入*****.**萬元,占***%;上級補(bǔ)助收入*.**萬元,占*%;事業(yè)收入*.**萬元,占*%;經(jīng)營收入*.**萬元,占*%;附屬單位上繳收入*.**萬元,占*%;其他收入*.**萬元,占*%。
??(注:上述各項收入數(shù)字可取自財決公開**表)
三、支出決算情況說明
本年支出合計*****.**萬元,其中:基本支出****.**萬元,占*.*%;項目支出*****.**萬元,占**.*%;上繳上級支出*.**萬元,占*%;經(jīng)營支出*.**萬元,占*%;對附屬單位補(bǔ)助支出*.**萬元,占*%。
(注:上述各項支出數(shù)字可取自財決公開**表)
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
****年度財政撥款收入 *****.** *****.**萬元,支出*****.**萬元。與****年度相比,收入、支出總計減少*****.*萬元,下降**.*%主要原因:一是一般公共預(yù)算財政撥款收入比****年減少。
財政撥款年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余*.**萬元,較****年度決算數(shù)持平。
財政撥款年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余*.**萬元,較****年度決算數(shù)持平。
(注:****年度決算相關(guān)數(shù)據(jù)可取自財決公開**表。****年度決算相關(guān)數(shù)據(jù)可取自****年度部門決算報表財決**-*表《財政撥款收入支出決算總表》)
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
(一)一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況。
****年度一般公共預(yù)算財政撥款支出*****.** 萬元,占本年支出合計的***%。與****年度相比,與****年度相比,支出總計減少*****.*萬元,下降**.*%主要原因:一般公共預(yù)算財政撥款收入比****年減少。
(二)一般公共預(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。
****年度一般公共預(yù)算財政撥款支出*****.**萬元,主要用于以下方面:一般公共服務(wù)(類)支出****.**萬元,占****%;……社會保障和就業(yè)(類)支出****.**萬元,占****%;國防支出(類)支出**.**萬元,占****%;公共安全支出(類)支出**.**萬元,占****%;教育支出(類)支出*****.**萬元,占****%;文化旅游體育與傳媒支出(類)支出*****.**萬元,占****%;衛(wèi)生健康支出(類)支出****.**萬元,占****%;節(jié)能環(huán)保支出(類)支出****.**萬元,占****%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出(類)支出*****.*萬元,占****%;農(nóng)林水支出(類)支出*****.**萬元,占****%;交通運(yùn)輸支出(類)支出****.**萬元,占****%;自然資源海洋氣象等支出(類)支出**.*萬元,占****%;住房保障支出(類)支出****.**萬元,占****%;住房保障支出(類)支出災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出(類)**.**萬元,占****%;……。
(注:根據(jù)各部門(單位)實(shí)際支出涉及的支出功能分類類級科目填列)
(三)一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況。
****年度一般公共預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算為*****.**萬元,支出決算為****.**萬元,決算數(shù)大于預(yù)算數(shù) 主要原因是工作需要做調(diào)整。其中:
*.一般公共服務(wù)(類)人大事務(wù)(款)行政運(yùn)行(項)。
年初預(yù)算為****萬元,支出決算為****萬元,完成年初預(yù)算的****%。決算數(shù)大于(小于)預(yù)算數(shù)的主要原因:一是……;二是……。
????……
*.……
……
(注:本部分支出決算數(shù)字可取自財決公開**表,年初預(yù)算數(shù)可取自各部門(單位)年初預(yù)算大本,根據(jù)各部門(單位)實(shí)際支出涉及的支出功能分類項級科目填列)
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明。
****年度財政撥款基本支出****.**萬元,其中:人員經(jīng)費(fèi)****.**萬元,主要包括:工資福利支出中的基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險繳費(fèi)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi)、其他社會保障繳費(fèi)、住房公積金、醫(yī)療費(fèi)、其他工資福利支出;對個人和家庭的補(bǔ)助中的離休費(fèi)、退休費(fèi)、退職(役)費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、助學(xué)金、獎勵金、個人農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補(bǔ)貼、代繳社會保險費(fèi)、其他對個人和家庭的補(bǔ)助。公用經(jīng)費(fèi)***.**萬元,主要包括:商品和服務(wù)支出中的辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(境)費(fèi)用、維修(護(hù))費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、被裝購置費(fèi)、專用燃料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出;債務(wù)利息及費(fèi)用支出中的國內(nèi)債務(wù)付息及國外債務(wù)付息;資本性支出中的房屋建筑物構(gòu)建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、物資儲備、土地補(bǔ)償、安置補(bǔ)助、地上附著物和青苗補(bǔ)償、拆遷補(bǔ)償、公務(wù)用車購置、其他交通工具購置、文物和陳列品購置、無形資產(chǎn)購置、其他資本性支出等;其他支出中的國家賠償費(fèi)用支出、對民間非營利組織和群眾性自治組織補(bǔ)貼、經(jīng)常性贈予、資本性贈予和其他支出。
(注:上述數(shù)字可取自財決公開**表,各部門(單位)根據(jù)實(shí)際支出情況,選列相應(yīng)支出經(jīng)濟(jì)分類。)
七、政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
(一)政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算總體情況。
****年度政府性基金預(yù)算財政撥款支出*****.**萬元,占本年支出合計的**.*%。與****年度相比,政府性基金預(yù)算財政撥款支出增加*****.**元。
(二)政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。
****年度政府性基金預(yù)算財政撥款支出*****.**萬元,主要用于以下方面:****(類)支出****萬元,占****%;……****(類)支出****萬元,占****%;****(類)支出****萬元,占****%;……。
(注:根據(jù)各部門(單位)實(shí)際支出涉及的支出功能分類類級科目填列)
(三)政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算具體情況。
****年度政府性基金預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算為*****.**萬元,支出決算為*****.**萬元,完成年初預(yù)算的****%。其中:
登錄后查看(類)****(款)****(項)。
年初預(yù)算為****萬元,支出決算為****萬元,完成年初預(yù)算的****%。決算數(shù)大于(小于)預(yù)算數(shù)的主要原因:一是……;二是……。
????……
*.……
……
(注:根據(jù)各部門(單位)實(shí)際支出涉及的支出功能分類項級科目填列,本部分****年決算相關(guān)數(shù)據(jù)取自財決公開**表;****年決算相關(guān)數(shù)據(jù)取自財決**表《政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表》)
八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
(一)國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算總體情況。
****年度國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出*.**萬元,占本年支出合計的****%。與****年度相比,國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出增加(減少)****萬元,增長(下降)****%,主要原因是……。
(二)國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。
****年度國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出*.**萬元,主要用于以下方面:****(類)支出****萬元,占****%;……****(類)支出****萬元,占****%;****(類)支出****萬元,占****%;……。
(注:根據(jù)各部門(單位)實(shí)際支出涉及的支出功能分類類級科目填列)
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算具體情況。
****年度國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算為****萬元,支出決算為*.**萬元,完成年初預(yù)算的****%。其中:
登錄后查看(類)****(款)****(項)。
年初預(yù)算為****萬元,支出決算為****萬元,完成年初預(yù)算的****%。決算數(shù)大于(小于)預(yù)算數(shù)的主要原因:一是……;二是……。
????……
*.……
……
(注:根據(jù)各部門(單位)實(shí)際支出涉及的支出功能分類項級科目填列,本部分****年決算相關(guān)數(shù)據(jù)取自財決公開**表)。
九、財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
(一)財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況說明。
????****年度財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為*萬元,支出決算為*.**萬元,決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)注意原因是工作需要調(diào)整支出。
????(二)財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算具體情況說明。
****年度財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算中,因公出國(境)費(fèi)支出決算*.**萬元,占****%;公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算*.**萬元,占***%;公務(wù)接待費(fèi)支出決算*.**萬元,占****%。具體情況如下:
*.因公出國(境)費(fèi)支出*.**萬元。全年安排因公出國(境)團(tuán)組****個,因公出國(境)****人次。開支內(nèi)容包括:
****支出萬元。主要用于……
****支出萬元。主要用于……
……
因公出國(境)費(fèi)支出決算比預(yù)算數(shù)增加(減少)****萬元,增長(下降)****%。主要原因是……。
????*.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出*.**萬元。其中:
公務(wù)用車購置支出*.**萬元,全年購置公務(wù)用車****輛,主要用于……,年末公務(wù)用車保有量****輛。
公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出*.**萬元,主要用于公車運(yùn)行費(fèi)用。
公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算數(shù)比預(yù)算數(shù)增加(減少)*.**萬元,增長*.**倍。主要原因是公車運(yùn)行費(fèi)用。
????*.公務(wù)接待費(fèi)支出*.**萬元,其中:
國內(nèi)接待費(fèi)支出****萬元,國內(nèi)公務(wù)接待****批次,接待****人次;主要用于……。
國(境)外接待費(fèi)支出****萬元,國(境)外公務(wù)接待****批次,接待****人次;主要用于……。
公務(wù)接待費(fèi)支出決算數(shù)比預(yù)算數(shù)增加(減少)****萬元,增長(下降)****%。主要原因是……。
(注:****年度“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)、決算數(shù)可取自附件財決公開**表,****年的出國團(tuán)組數(shù)、出國人次,公務(wù)用車購置數(shù)、公務(wù)用車保有量,接待團(tuán)組數(shù)、接待人次可取自部門決算報表***表《機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表》)。
十、預(yù)算績效情況說明。
(一)績效管理工作開展情況。
根據(jù)財政預(yù)算績效管理要求,可按照如下格式說明:根據(jù)預(yù)算管理要求,我部門(單位)組織對****年度一般公共預(yù)算項目支出全面開展績效自評。其中,自評項目**個,共涉及資金**萬元,占一般公共預(yù)算項目支出總額的**%。組織對****年度***、***等**個政府性基金預(yù)算項目開展績效自評,共涉及資金**萬元,占政府性基金預(yù)算項目支出總額的**%。組織對****年度***、***等**個國有資本經(jīng)營預(yù)算項目開展績效自評,共涉及資金 **萬元,占國有資本經(jīng)營預(yù)算項目支出總額的**%。
共組織對“****”等**個項目開展了部門評價,涉及一般公共預(yù)算支出**萬元,政府性基金預(yù)算支出**萬元,國有資本經(jīng)營預(yù)算支出**萬元。從評價情況來看,……(預(yù)算部門如有,請對預(yù)算績效評價情況進(jìn)行簡單說明;沒有,則簡要說明本年沒有進(jìn)行相關(guān)工作及理由。部門所屬單位不需填寫此項)。
完成部門整體支出績效評價,涉及一般公共預(yù)算支出**萬元,政府性基金預(yù)算支出**萬元。從評價情況來看,……(財政組織整體支出績效評價,預(yù)算部門請對整體支出績效評價情況進(jìn)行簡單說明,部門所屬單位不需填寫此項)。
(二)部門決算中項目績效自評結(jié)果(預(yù)算部門、單位可根據(jù)實(shí)際情況反映重點(diǎn)項目績效自評結(jié)果)。
參照如下格式說明(表述應(yīng)與決算內(nèi)容保持一致):我部門(單位)在部門決算中反映***、***等*個項目績效自評結(jié)果(包括項目績效自評表和項目績效自評報告)。
***項目績效自評表:
***項目績效自評報告:根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo),項目績效自評得分為**分。全年預(yù)算數(shù)為**萬元,執(zhí)行數(shù)為**萬元,完成預(yù)算的**%。項目績效目標(biāo)完成情況:一是……;二是……。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因:一是……;二是……。下一步改進(jìn)措施:一是……;二是……。
(三)部門評價結(jié)果(預(yù)算部門填寫,部門所屬單位不需填寫)。
部門評價項目數(shù)量在*個以內(nèi)的,至少將*個部門評價報告向社會公開;部門評價項目數(shù)量大于*個的,至少將*個部門評價報告向社會公開。報告框架可參照《海南省財政廳關(guān)于印發(fā)<海南省項目支出績效評價管理實(shí)施辦法>的通知》(瓊財績〔****〕***號)填寫。
(四)財政評價結(jié)果(如有)。
反映財政部門組織開展的預(yù)算部門(單位)重點(diǎn)項目財政評價情況,如有,可將評價報告附后。
十一、其他重要事項情況說明。
(一)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。
****年度椰林鎮(zhèn)人民政府部門(單位)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)***.**萬元(為部門決算中行政單位和參公事業(yè)單位財政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)支出之和,事業(yè)單位沒有機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出),比年初預(yù)算減少*.**萬元,降低*.*%。主要原因是:辦公設(shè)施設(shè)備購置經(jīng)費(fèi)增加(減少)/資產(chǎn)運(yùn)行維護(hù)支出增加(減少)/信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)支出增加(減少)/人員編制數(shù)量增加(減少)/落實(shí)過緊日子要求壓減 ** 支出/……等(具體增減原因由部門(單位)根據(jù)實(shí)際情況填列)。
(注:機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)字可取自部門決算報表財決**-*表《財政撥款收入支出決算總表》,年初預(yù)算數(shù)-一般公共預(yù)算財政撥款-公用經(jīng)費(fèi),注意部門匯總公開決算時,因事業(yè)單位沒有機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出,故部門匯總的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)應(yīng)為部門所屬的各行政單位或參公單位的匯總數(shù);決算數(shù)字可取自****年度部門決算報表***表《機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表》“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”欄。)
(二)政府采購支出情況。
****年度**部門(單位)政府采購支出總額**萬元,其中:政府采購貨物支出**萬元、政府采購工程支出**萬元、政府采購服務(wù)支出**萬元。授予中小企業(yè)合同金額**萬元,占政府采購支出總額的**%,其中:授予小微企業(yè)合同金額**萬元,占授予中小企業(yè)合同金額的**%。
(注:上述政府采購支出相關(guān)數(shù)字取自****年度部門決算報表***表《機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表》,授予中小企業(yè)和小微企業(yè)合同金額由各部門查閱本部門相關(guān)資料填寫。)
(三)國有資產(chǎn)占用情況。
截至****年**月**日,本部門擁有房屋面積**平方米,其中:辦公用房**平方米,業(yè)務(wù)用房**平方米,其他(不含構(gòu)筑物)**平方米。
本部門共有車輛**輛,其中,副部(省)級及以上領(lǐng)導(dǎo)用車**輛、主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車**輛、機(jī)要通信用車**輛、應(yīng)急保障用車**輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車**輛、特種專業(yè)技術(shù)用車**輛、離退休干部用車**輛、其他用車**輛,其他用車主要是……。單價***萬元(含)以上設(shè)備(不含車輛)**臺(套)。
年末在建工程**萬元。
(注:上述國有資產(chǎn)占用情況相關(guān)數(shù)字取自****年度部門決算***表《預(yù)算支出相關(guān)信息表》、***表《機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表》。)
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第四部分??名詞解釋
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*.?財政撥款收入:指同級政府財政部門當(dāng)年撥付的各類財政撥款。
二、上級補(bǔ)助收入:指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入。
三、事業(yè)收入:指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。
四、經(jīng)營收入:指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。
五、附屬單位上繳收入:指事業(yè)單位取得附屬獨(dú)立核算單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
六、其他收入:指除上述“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“上級補(bǔ)助收入”“經(jīng)營收入”“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
七、使用非財政撥款結(jié)余:指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”等不足以安排當(dāng)年支出的情況下,使用非同級財政撥款結(jié)余資金彌補(bǔ)本年度收支缺口。
八、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余:指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金,或項目已完成等產(chǎn)生的結(jié)余資金。
九、結(jié)余分配:指事業(yè)單位繳納企業(yè)所得稅以及從非財政撥款結(jié)余或經(jīng)營結(jié)余中提取各類結(jié)余的情況。
十、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余:指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實(shí)施,需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金(不包括事業(yè)單位非財政撥款結(jié)余和專用結(jié)余)。
十一、基本支出:指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
十二、項目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
十三、經(jīng)營支出:指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
十四、“三公”經(jīng)費(fèi):納入本級財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi),是指用一般公共預(yù)算財政撥款、政府性基金預(yù)算財政撥款及國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款安排的因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中,因公出國(境)費(fèi)反映單位公務(wù)出國(境)的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出;公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅、牌照費(fèi))及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出;公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)費(fèi)用。
十五、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi):為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)運(yùn)行使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出經(jīng)費(fèi)用于購買貨物和服務(wù)的各項資金,包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用等。
(注:支出功能分類的名詞解釋,各部門(單位)根據(jù)實(shí)際支出情況填列,可參閱財政部印發(fā)的《****年政府收支分類科目》)
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