按照中央紀委國家監(jiān)委、省紀委監(jiān)委關于深化整治群眾身邊不正之風和腐敗問題的工作部署要求，根據(jù)《關于建立鄉(xiāng)村振興資金使用監(jiān)管突出問題專項整治及調(diào)研工作機制的通知》(黔財農(nóng)〔****〕**號)、《省財政廳關于印發(fā)〈貴州省惠民惠農(nóng)財政補貼發(fā)放管理突出問題專項整治工作方案〉的通知》(黔財基〔****〕**號)，需采購會計師事務所對*家市直部門開展惠民惠農(nóng)補貼發(fā)放管理突出問題專項整治、對*家鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金使用監(jiān)管專項整治，以確保整治工作取得預期效果。
一、采購經(jīng)費預算
費用預算：共計**.*萬元。其中，惠民惠農(nóng)補貼發(fā)放管理突出問題專項整治檢查費用*.*萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金使用監(jiān)管專項整治檢查費用**.*萬元。
二、采購服務項目主要內(nèi)容
(一)惠民惠農(nóng)補貼發(fā)放管理突出問題專項整治方面
*．被檢查單位：*家
*．檢查內(nèi)容：按照《省財政廳關于印發(fā)〈貴州省惠民惠農(nóng)財政補貼發(fā)放管理突出問題專項整治工作方案〉的通知》(黔財基〔****〕**號)，檢查****年清鎮(zhèn)市民政局城市居民最低生活保障、農(nóng)村居民最低生活保障、清鎮(zhèn)市衛(wèi)生健康局計劃生育特殊家庭特別扶助金、獨生子女傷殘死亡一次性撫慰金等*個補貼項目，重大事項可延伸至其他年度。
(*)民政城市居民最低生活保障(農(nóng)村居民最低生活保障)
①申報方面。申請家庭人員與社會救助經(jīng)辦人員或村(居)民委員會成員有近親屬關系的未單獨備案；經(jīng)辦人員幫助隱瞞親屬家庭經(jīng)濟狀況，利用職務便利違規(guī)為親屬辦理低?；驗椴辉俜蠗l件的親屬保留低保。
②審核方面。社會救助經(jīng)辦人員入戶核查、家庭收入核算工作流于形式，摸排發(fā)現(xiàn)和報告救助對象家庭人員、收入和財產(chǎn)變化情況不及時，抽查復核不到位，對救助材料審核把關不嚴，違規(guī)將初審等權限下放至村級，導致“漏?！薄板e?！薄八劳霰！薄爸貜捅！钡葐栴}。
③其他方面。違規(guī)代持代管特殊困難群體“一卡通”卡片，侵占其救助金。
(*)獨生子女傷殘死亡一次性撫慰金、計劃生育特殊家庭特別扶助金
①申報方面。工作人員編制虛假資料套取騙取補貼資金。
②審核方面。以權謀私，違規(guī)審核申請惠民惠農(nóng)資金政策受益對象。獨生子女死亡后再生育或合法收養(yǎng)子女的扶助對象未及時退出，獨生子女傷、病殘后再生育或收養(yǎng)子女或獨生子女康復的扶助對象未及時退出，扶助對象死亡未及時退出。
③發(fā)放方面?；A信息不完整、工作人員核對不及時、補助資金未?？顚Ｓ帽唤y(tǒng)籌使用等，未及時、足額將補貼發(fā)放到位。
(二)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金使用監(jiān)管方面
*．被檢查單位：*家
*．檢查內(nèi)容：****年度、****年度資金使用監(jiān)管方面的問題，重大事項可延伸至其他年度。
(*)內(nèi)控制度不健全
①未建立健全財務審批、資產(chǎn)登記、借款、印章管理、崗位責任制、**崗等內(nèi)控制度；內(nèi)控制度多年未更新，不適應業(yè)務需要。
②關鍵崗位未分設；未按照不相容職務相分離原則進行崗位設置；交叉、重復設置崗位；未足額配備崗位工作人員；未嚴格執(zhí)行定期輪崗交流制度或無輪崗計劃；工作人員離崗、輪崗等未按規(guī)定程序辦理交接手續(xù)。
③支付印章、網(wǎng)銀秘鑰(****)未按規(guī)定啟用、更換、保管和使用。
(*)預算執(zhí)行不規(guī)范
①預算編制粗放，支出隨意性大，不按照預算科目列支或改變支出用途。
②超預算或無預算列支經(jīng)費。
(*)工程資金管理使用不規(guī)范
①實際投資超出立項概算。
②未按合同約定比例撥付工程款、工程款支付與項目進度不匹配等。
(*)食堂經(jīng)費管理不到位
①食堂外包，單位未嚴格按照食堂補助標準承擔、未按個人標準收取職工伙食費，存在個人未繳餐費情況。
②以虛列餐費、虛開發(fā)票等方式套取資金。
(*)財務管理不規(guī)范
①白條入賬、發(fā)票要素缺失。
②會計賬簿與實物資產(chǎn)、銀行對賬單不一致。
③賬務處理不及時，未做到日清月結(jié)。
④報賬資料不齊全。
(*)私設“小金庫”
①收入不入賬，坐收坐支。
②以廣告宣傳費、辦公費、接待費、信訪維穩(wěn)費、征地拆遷費、環(huán)境整治費等名義虛開發(fā)票。
③偽造合同協(xié)議套現(xiàn)，資金流向個人或關聯(lián)方。
(*)干部借款長期掛賬
鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部借款不還或借支項目資金不及時報賬沖銷借款。
(*)其他違規(guī)問題
①變相濫發(fā)津補貼。
②公務接待無公函、人員清單，陪同人員超過三分之一，同城單位相互宴請，超標準接待。
③公款吃喝。
④公款購買禮品、土特產(chǎn)送禮等。
(三)惠民惠農(nóng)補貼發(fā)放管理突出問題及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金使用監(jiān)管專項整治兩方面工作同時開展。
(四)惠民惠農(nóng)補貼發(fā)放管理突出問題及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金使用監(jiān)管專項整治方面交辦的其它事項。
(五)在惠民惠農(nóng)補貼發(fā)放管理突出問題及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金使用監(jiān)管專項整治完成之前，承擔重點檢查的*家單位的檢查相關工作，并按采購人要求隨時匯報審計檢查進度及相關問題。包括撰寫檢查報告、移交證據(jù)資料、制作項目資料檔案，由中標公司負責統(tǒng)一解決完成，并保證服務質(zhì)量。此項工作須*月底完成。
(六)報告出具后，甲方將組織考核。若考核未達標，甲方有權依據(jù)考核結(jié)果對當次服務費進行扣減，并重新提交報告。
三、遞交的投標文件包括
(一)資格條件：
*．具有獨立承擔民事責任的能力：提供法人或其他組織的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證(或三證合一)等證明文件。
*．法人提供本人身份證原件，受委托者，提供法人委托書及本人身份證原件。
*．具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務會計制度。
具體要求：供應商是法人的，應提供****年財務報表，新成立的公司需提供最近一個月的企業(yè)財務狀況報告材料或基本開戶銀行出具的資信證明。
*．出具履行合同所必須的設備和專業(yè)技術能力：
具體要求：自行承諾(投標供應商應具履行合同所必須的設備和專業(yè)技術能力)。
*．提供****年以來近*個月具有依法繳納稅收和社會保障資金的記錄。
*．提供參加政府采購活動前*年內(nèi)在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄的書面聲明和“信用中國”截圖。
(二)評審因素及打分：(須資格條件滿足的投標供應商才能參與評審打分)
*．投標報價評分(**分)：潛在投標人根據(jù)項目要求結(jié)合自身成本核算進行報價(需報總價及單項價)。
(*)單項報價不得超過單項預算價，否則視為無效報價。
(*)采用低價優(yōu)先法計算，即滿足采購文件要求的前提下，最低有效投標總報價作為評標基準價，其價格分為滿分**分。價格分統(tǒng)一按照下列公式計算：
投標報價得分＝(評標基準價／投標總報價)×價格權值×***
*．人員配置評分(**分)：
(*)指定不少于*名人員(出具資格證明)為此次服務專職服務人員(惠民惠農(nóng)補貼發(fā)放管理突出問題專項整治方面服務人員不少于*人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金使用監(jiān)管專項整治服務人員不少于*人)(**分)，其中*名為高級職稱(*分)，*名中級職稱(*分)，*名具有相關資格證人員(*分)。負責對被檢查單位進行專項檢查和對接，根據(jù)工作要求定時到現(xiàn)場開展相關工作。(**分)
(*)提供服務人員在本公司就職的相關證明材料(提供****年*月至****年*月繳納社保的相關證明)。(*分)
*．審計服務方案評分(**分)
(*)審計項目實施方案科學合理、公司質(zhì)量管理體系、檔案管理制度完善、擬派人員結(jié)構具體詳細的得(**－**)分；
(*)方案一般、工作計劃分配及人員配置基本可行，公司質(zhì)量管理體系、檔案管理制度基本完善的得(**－**)分；
(*)方案差、條理結(jié)構差、操作流程不規(guī)范，工作計劃分配及人員不合理，工作流程、公司質(zhì)量管理體系、檔案管理制度不完整的得(*－**)分。
*．服務保障評分(**分)：
(*)報告考核、復核承諾(*分)：承諾嚴格按照約定標準完成工作，若考核未達標，同意甲方依據(jù)考核結(jié)果扣減當次服務費，并重新提交報告；考核達標的檢查報告需經(jīng)過*級復核，且最終出具報告經(jīng)*名具備注冊會計師資格人員簽字審核，不承諾或承諾不完整不得分。
(*)工作時間承諾(*分)：承諾審計檢查中嚴格按照采購人要求的紀律執(zhí)行，服務人員工作時間與采購方同步，特殊情況下專職服務人員按需提供額外加班服務，得*分，不承諾或承諾不完整不得分。
*．業(yè)績評分(**分)：具有****年至今政府部門委托的專項審計或者檢查業(yè)績，每提供一個有效業(yè)績得*分(需提供合同復印件及出具的審計或檢查報告首頁、末頁作為證明材料 )，最多計**分。
*．辦公場所證明評分(*分)：提供本公司辦公場所證明材料(提供租賃合同或房屋房產(chǎn)證)。
*．根據(jù)采購要求陳述本公司對此次檢查的相關意見(*分)。
四、所提交文件均妥善包封，在包封文件上清楚載明單位和參會時間。
五、參與比選且具有資質(zhì)的比選單位達到三家以上(包含三家)。
六、評審及監(jiān)督小組成員：由市財政局局采購小組及相關業(yè)務科室五人及以上人員組成，比選過程接受局監(jiān)察人員的監(jiān)督。
七、滿足資格條件的第三方機構進入評分環(huán)節(jié)，通過評審小組成員綜合打分，綜合評審分數(shù)最高的作為中標候選人。當兩家及兩家以上單位最終得分相同時，選取報價低的作為中標單位。
八、比選時間：****年*月**日上午**：**遞交投標文件到清鎮(zhèn)市財政局(清鎮(zhèn)市清州大道數(shù)據(jù)湖城綜合樓)三樓會議室****參加評審。
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****年*月**日
